Несмотря на широкие возможности для бесплатного обучения детей многие родители всё же сталкиваются с потребностью оплатить учёбу, будь то кружки для малышей или образование в вузе. К счастью, часть потраченных денег можно вернуть. Каким образом, в каком количестве и какие для этого нужны документы, разбиралась редакция «Родительского университета».
Кто может получить налоговый вычет
Официально трудоустроенные граждане России — мамы, папы или опекуны, чьи дети не достигли возраста 24 лет, могут вернуть до 13% уплаченной за учёбу суммы.
Получить налоговый вычет за обучение детей не могут:
- безработные;
- неработающие пенсионеры;
- женщины в декретном отпуске;
- самозанятые и ИП (если только человек не совмещает частную деятельность с официальной работой, где получает зарплату, с которой отчисляется 13% НДФЛ);
- те, кто оплатил обучение с помощью материнского капитала.
Сколько можно вернуть денег
Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет за обучение детей, с 1 января 2024 года составляет 110 000 рублей. Поэтому, если ребёнок будет учиться долго и за большие деньги (например, в вузе), выгоднее вносить оплату частями, а потом так же, по частям, возвращать налог.
Объясним на примере. Допустим, ребёнок будет учиться в вузе 4 года, и за каждый год обучения надо заплатить 120 000 рублей. Если заплатить 480 000 единовременно, то можно будет получить налоговый вычет только со 110 000 рублей, то есть всего 14 300. Если же вносить каждый год по 120 000, то получится вернуть 4 раза по 14 300, то есть 57 200 в общей сложности.
Налоговый вычет можно получить за 3 предыдущих года. Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами: если родители оплачивали обучение или лечение самим себе, то они могут вернуть налоги с этих трат тоже.
Где должен учиться ребёнок
Получить налоговый вычет можно за обучение ребёнка в любом учреждении: в детском саду, школе, организации дополнительного образования, университете. Оно может быть государственным или частным, также можно обучаться у ИП.
Главные условия для оформления вычета:
- чтобы у организации была лицензия на ведение образовательной деятельности;
- чтобы ребёнок учился очно (исключение — если студент официально работает, сам оплачивает учёбу и получает вычет для себя).
Какие нужны документы для получения вычета
Понадобятся следующие документы:
- паспорт РФ;
- свидетельство о рождении ребёнка;
- документы об опекунстве (если актуально);
- договор с учебным заведением;
- документы, подтверждающие повышение платы за обучение (если было);
- копия лицензии учебного заведения (если нет в договоре);
- справка об оплате образовательных услуг (выдают в учебном заведении);
- справка, подтверждающая очную форму обучения (если не прописано в договоре);
- чеки или квитанции об оплате;
- справка 2-НДФЛ доходах и суммах налога физического лица со всех мест работы за период, за который нужно получить вычет (её можно взять в отделе кадров или на портале «Госуслуги»);
- декларация 3-НДФЛ (можно заполнить очно в отделении налоговой службы или онлайн в личном кабинете налогоплательщика).
Заявление об оформлении налогового вычета подаётся за каждый год отдельно. Например, если в 2025 году вы решили получить вычет за 2024, 2023 и 2022 годы, то за каждый год нужно будет предоставить соответствующую справку о доходах, декларацию 3-НДФЛ и пр.
Как оформить налоговый вычет за обучение
Нужно передать пакет документов в налоговую одним из следующих способов:
- лично;
- через работодателя (нужно отнести документы в бухгалтерию);
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
Налоговая проверка проходит в течение трёх месяцев с момента подачи документов, ещё 10 дней отводится на то, чтобы вынести решение о предоставлении налогового вычета. Перечисление денег на счёт может занять до одного месяца.
Как оформить налоговый вычет в упрощённом порядке
С 2025 года налоговый вычет по расходам на обучение, понесённым с 1 января 2024 года, можно будет получить в упрощённом порядке — без предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов, так как право на вычет будет определяться по информации, которая уже есть у налоговых органов.
Какой планируется порядок действий:
- образовательная организация или ИП сами предоставляют в налоговую данные о том, кто, какие услуги и для кого у них оплатил;
- ведомство формирует предзаполненное заявление на налоговый вычет в личном кабинете налогоплательщика (если учебное заведение предоставило данные до 25 февраля, то заявление формируется не позднее 20 марта; если данные предоставлены после 25 февраля, то на формирование заявления даётся 20 дней);
- пользователь подписывает предзаполненное заявление;
- пользователь прикладывает к нему справку об оплате образовательных услуг от образовательной организации, заполненную по специальной форме.
Максимальный срок налоговой проверки составит месяц.
В 2025 году эта система для социальных налоговых вычетов стартует в тестовом режиме, поэтому в связи с новизной возможны изменения процедуры или погрешности в её проведении.
