В 2025 году можно получить налоговый вычет за лечение ребёнка до 19,5 тысяч рублей, предоставив только справку об оплате медицинских услуг. Откуда взялась эта сумма и как оформить вычет, читайте в материале «Родительского университета».
Кто может получить налоговый вычет за лечение ребёнка
Получить налоговый вычет могут официально трудоустроенные граждане РФ — родители, опекуны или попечители ребёнка до 18 лет (или до 24 лет, если тот учится очно), которые оплатили ему лечение и/или лекарства.
Не могут получить налоговый вычет за лечение детей:
- безработные;
- пенсионеры;
- женщины в декретном отпуске;
- самозанятые и ИП (если только человек не совмещает частную деятельность с официальной работой, где получает зарплату, с которой отчисляется 13% НДФЛ).
За оплату каких медицинских услуг можно получить налоговый вычет
Налоговый вычет за лечение ребёнка предоставляют при оплате:
- медицинских услуг из утверждённого правительством РФ перечня (приём у врача, анализы, функциональная диагностика — ЭКГ, ЭЭГ, МРТ и пр.);
- дорогостоящего лечения из утверждённого правительством РФ перечня (например, высокотехнологичные хирургические операции);
- лекарств по назначению врача;
- страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).
Для оформления налогового вычета за дорогостоящее лечение ребёнка сумма не ограничена. В остальных случаях (в том числе если вы одновременно оформляете налоговый вычет за своё лечение, обучение или тренировки по фитнесу) максимальная сумма, с которой можно вернуть налоговый вычет, будет составлять 150 тысяч рублей — на руки можно получить 13%, или 19,5 тысяч рублей.
Как оформить налоговый вычет за лечение ребёнка в 2025 году
Чтобы оформить налоговый вычет максимально просто, нужен личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Его можно завести одним из способов:
- очно получить логин (совпадает с номером ИНН) и пароль в филиале ФНС;
- получить квалифицированную электронную цифровую подпись (проще всего через приложение «Госключ»);
- авторизоваться через «Госуслуги» (актуально для тех, кто ранее получал реквизиты доступа лично).
Налоговый вычет за расходы на лечение ребёнка, понесённые с 1 января 2024 года, можно оформить с помощью справки об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824.
Чтобы её получить, нужно подать соответствующее заявление в медицинскую организацию, сопроводив его документами:
- паспорт РФ;
- ИНН;
- свидетельство о рождении ребёнка;
- постановление, приказ или распоряжение об установлении опеки (если актуально);
- договор об оказании медицинских услуг (чаще всего медучреждения используют свой экземпляр, но подстраховаться стоит).
Порядок дальнейших действий зависит от того, есть ли у медицинской организации возможность самостоятельно отправить эту справку в ФНС.
Медицинская организация сама отправляет справку в ФНС
В этом случае ФНС автоматически сформирует предзаполненное заявление на получение налогового вычета до 20 марта 2025 года, если данные были переданы до 25 февраля, или в течение 20 дней, если после. Нужно только дождаться, когда заявление появится в личном кабинете налогоплательщика, и подписать его электронной подписью.
Вы оформляете налоговый вычет самостоятельно через кабинет налогоплательщика
Нужно:
- кликнуть вкладку «Налоговый вычет»;
- выбрать пункт «При лечении и покупке медикаментов»;
- заполнить декларацию о доходах за 2024 год (в аккаунте уже указаны официальные источники дохода, надо лишь нажать кнопку «Продолжить» — всё само заполнится);
- внести сведения о расходах на лекарства (просто сумма) и лечение (та самая справка, о которой говорилось выше);
- приложить подтверждающие документы о покупке лекарств — рецепты, протоколы врача с назначениями, печатью и подписью, чеки;
- указать реквизиты банка, куда нужно перечислить средства.
Как получить налоговый вычет за период до 2024 года
Заявить вычет можно за три предшествующих года, то есть в 2025 году можно получить возврат за лечение ребёнка за 2023 и 2022 годы. При этом порядок предоставления документов останется прежним, не упрощённым, и за каждый год нужно будет подать отдельную декларацию о доходах и пакет документов.
Оформить налоговый вычет можно через кабинет налогоплательщика.
Какие документы нужны для вычета за лечение:
- договор с медицинской организацией;
- справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением;
- чеки на оплату медицинских услуг (если их нет, не страшно: согласно письму ФНС от 25.03.2022 № БС-4-11/3605 это не является основанием для отказа в вычете);
- рецепты/протоколы врачебного осмотра с назначениями лекарств;
- чеки на оплату лекарств (без них невозможно доказать факт покупки);
- справка 2-НДФЛ о доходах и суммах налога физического лица со всех мест работы за период, за который нужно получить вычет (её можно взять в отделе кадров или на портале «Госуслуги»);
- декларация 3-НДФЛ (можно заполнить онлайн в личном кабинете налогоплательщика).
Также налогоплательщик имеет право обратиться очно в филиал ФНС и получить помощь в оформлении вычета.
Телефон ФНС для справок: 8-800-222-22-22.
